Все, что нужно знать о персональных налогах
Какие налоги бывают?
1. Транспортный налог — налог за автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.
2. Имущественный налог — налог на жилой дом, квартиру, гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания и сооружения.
3. Земельный налог — налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — налог на доходы, полученные физическими лицами: от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет; от сдачи его в аренду; на доходы от источников за пределами Российской Федерации; на доходы в виде разного рода выигрышей; на иные доходы.
Существуют также и специальные налоги физических лиц:
5. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.
6. Сборы за пользование объектами животного мира.
Кто рассчитывает налог?
Все налоговые начисления, за исключением НДФЛ, ФНС России рассчитывает самостоятельно и отправляет нам уведомление по почте в период с апреля по октябрь. Налоговые уведомления также можно найти в личном кабинете налогоплательщика — физического лица. Пользователям личного кабинета их рассылка осуществляется только в электронном виде, без направления по почте. Мы можем получить налоговые уведомления в любой налоговой инспекции, а также в отделениях МФЦ.
Может налоговое уведомление не прийти?
Да, по следующим причинам: нет суммы налога к уплате; сумма начислений составляет меньше 100 рублей; уведомление пришло в личный кабинет (тогда по почте оно не придет).
На портал Госуслуг налоговые уведомления до установленного срока не приходят.
В случае неполучения налогового уведомления можно обратиться в налоговую инспекцию лично, по телефонам инспекции или по телефону контакт-центра 8‑800‑222‑22‑22 (звонок бесплатный).
Если уведомление не пришло, как узнать задолженность по налогам?
Проверить задолженность можно:
• в личном кабинете налогоплательщика — физического лица, на сайте www.nalog.gov.ru;
• на сайте Госуслуги;
• при помощи сервиса nalogi.online: для проверки достаточно ввести ИНН.
Когда нужно оплачивать налоги?
Срок уплаты налогов физических лиц (имущественного, земельного, транспортного) — 1 декабря. Далее начинается начисление пеней.
В случае с НДФЛ, налогоплательщик должен подать декларацию о доходах за предыдущий год до 30 апреля 2023 года, а оплатить до 15 июля.
Как оплатить налоги?
Сделать это можно лично по квитанции, поступившей с налоговым уведомлением, в отделении банка или почтовом отделении; через личный кабинет налогоплательщика; через сайт Госуслуги; через сервис nalogi.online. Для оплаты подойдет любая банковская карта — Visa, MasterCard, МИР. Платить налоги можно как за себя, так и за третьих лиц
Что делать, если начисления кажутся вам некорректными?
Вместе с налоговым уведомлением и платежными документами на уплату налогов мы получаем форму заявления, которое заполняется в случае, если в налоговом уведомлении обнаружены неточности или недостоверная информация о собственности.
Заполненное заявление необходимо предоставить в налоговую инспекцию лично, направив по почте, или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Можем просто обратиться с вопросом в налоговую инспекцию в штатном режиме.
Кто освобождается от уплаты налогов?
Разные виды налогов подразумевают освобождение от их уплаты различных категорий граждан.
Чаще всего от уплаты налогов освобождаются:
• пенсионеры;
• герои СССР и РФ;
• участники Великой Отечественной войны и иных боевых действий;
• инвалиды I или II групп, а также инвалиды с детства;
• военнослужащие и члены семей военнослужащих
при потере кормильца;
• лица, подвергшиеся радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также на производственном объединении «Маяк» и так далее.
Для освобождения от уплаты налогов, а, также для уточнения категорий граждан, попадающих под льготную категорию, можно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Что будет, если не платить налоги вовремя?
С первого дня просрочки начнут начисляться пени, исходя из расчета 1 / 300 ставки рефинансирования. Если общая сумма задолженности по налогам и штрафам составит более 10 тыс. руб., то человека могут ограничить в выезде за пределы Российской Федерации. Такое решение выносит Федеральная служба судебных приставов России. Кроме того, за занижение налоговой базы, оплату не в полном объеме или длительную неуплату нам может грозить штраф. По транспортному, имущественному и земельному налогу штраф составляет 20 % от неуплаченной суммы, а в случае сознательного игнорирования оплаты — 40 %